証券会社で、株式売買や投資信託の購入といった投資を行うためには、投資用の口座が必要です。このとき、「特定口座」と「一般口座」のどちらを作るのか選択することになりますが、このふたつの口座はどこが違うのでしょうか？

●投資の利益には所得税がかかる
株式の売買益など、投資をして利益を得た場合、その利益に15.315％の所得税（うち0.315％は復興特別所得税）と5％の住民税がかかります（金額が少額な場合など、一部税金がかからないケースもあります）。

会社員であれば、所得税や住民税は会社が年末調整をしてくれますから、特別な理由がなければ自分で確定申告をする必要はありません。ところが、投資で利益が出ている場合は、原則として申告する必要があります。

この手間を省くために役立つのが、特定口座です。

●特定口座は所得税の申告を楽にしてくれる
特定口座（源泉徴収あり）を選択すると、投資で得た利益から証券会社が20.315％（所得税と住民税の合計）を自動的に徴収して、代わりに納税してくれます。会社の給料から毎月所得税が源泉徴収されるのと同じ形をとることができるということですね。

一方、特定口座（源泉徴収なし）を選択すると、特定口座での年間の取引明細等を証券会社が発行してくれます。この書類は、自分で確定申告をするときに役立ちます。

ところが、一般口座では、このようなサポートを受けることができません。利益を自分で計算して、自分で確定申告をする必要があります。

投資利益に関する確定申告の手間を省くことができる特定口座は、投資を行う上で大いに役立つと言えるでしょう。投資を行う際は、通常一般口座よりも特定口座を選ぶ方がメリットは大きいと考えられます。

それでは、特定口座（源泉徴収あり）と特定口座（源泉徴収なし）はどちらが良いかと言うと、これは一概には言えません。

特定口座（源泉徴収なし）を選択した場合、税金は自動徴収されません。自分で確定申告をします。ただし、会社員で年間の給与以外の収入（投資のみの場合は投資の利益）が20万円以下の場合は、確定申告の必要はありません。このような場合、特定口座（源泉徴収なし）を選んだ方が節税になります。

とは言え、投資を行う以上できるだけ利益をたくさん上げたいと思うのが普通ですし、たとえ確定申告をしなくて良い程度の利益しか出なかったとしても、住民税の申告は別途必要です。また、医療費控除などの理由で確定申告をする場合は、投資益についても申告しなければいけません。このようなことから、投資初心者には、確定申告や税金を気にする必要のない特定口座（源泉徴収あり）をおすすめします。

NISA口座は、証券会社に口座を持っていなければ作ることができません。NISAやつみたてNISAで投資を始めようと思っている初心者の人は、まず、証券会社に一般口座、特定口座（源泉徴収あり）、特定口座（源泉徴収なし）のどれかを作る必要があります。

繰り返しになりますが、初心者におすすめなのは特定口座（源泉徴収あり）ですから、この口座を作るのが良いでしょう。

細かい手順はそれぞれの証券会社によっても異なりますが、通常は、特定口座（源泉徴収あり）を開設する際、同時にNISA口座の開設も申し込めます。口座開設後は、NISA口座での取引と特定口座（源泉徴収あり）での取引のいずれも行えるようになります。

なお、NISA口座での取引には税金がかかりませんから、確定申告をする必要もありません。「特定口座（源泉徴収あり）＋NISA口座」であれば、投資にかかる利益については一切申告を意識する必要はないということです。